연금저축펀드 ISA IRP 배당금 2천만 원 넘으면? 종합과세 피하는 절세 전략 총정리

 

직장인 투자자라면 반드시 알아야 할 절세 전략!
연금저축펀드, ISA, IRP에서 연 배당금 2천만 원 넘으면 세금 폭탄 맞을까 걱정되셨죠?
하지만 정답은 “NO!”
2025년 최신 세법 기준으로 절세계좌 세금 구조, 완벽하게 정리해드립니다.

 

 

금융소득종합과세 기준은?

금융소득종합과세는 이자, 배당 등 금융소득이 연 2,000만 원을 초과할 경우
다른 소득과 합산해 최대 49.5%의 누진세율이 적용되는 제도입니다.

하지만 다음 세 계좌는 예외입니다:

• 연금저축펀드
• IRP(개인형퇴직연금)
• ISA(개인종합자산관리계좌)

이 계좌들은 과세이연 또는 분리과세가 적용되어 종합과세 대상에서 제외됩니다.

 

연금저축펀드·IRP는 배당 많아도 과세 이연

이 두 계좌에서 발생한 배당금은 즉시 세금이 부과되지 않고,
55세 이후 연금으로 수령할 때 과세됩니다.

📌 과세 방식은 2가지 중 선택 가능합니다:

• 연금소득세: 3.3% ~ 5.5%
• 기타소득세: 16.5%
• ※ 연간 연금 수령액이 1,200만 원 ~ 1,500만 원을 넘으면 기타소득세 선택이 유리할 수 있습니다.

연 배당금이 2천만 원을 초과해도, 현재 시점에서는 세금이 없습니다.

 

ISA는 분리과세, 걱정 無

 

ISA 계좌는 이자, 배당, 매매 차익 등 모든 수익이 통합 관리됩니다.

• 일반형 ISA: 연 200만 원까지 비과세
• 서민형 ISA: 연 400만 원까지 비과세
• 초과 수익은 9.9% 분리과세 적용

예를 들어 ISA에서 3천만 원 배당 수익이 발생해도, 종합과세 대상이 아니며,
초과분은 단순히 9.9%로 끝.

즉, ISA는 종합과세 걱정 없이 배당투자에 유리한 구조입니다

 

세금 비교표

 

구분	과세 시점	과세 방식	종합과세 대상 여부
연금저축펀드	연금 수령 시	연금소득세 or 기타소득세	❌ 제외
IRP	연금 수령 시	동일	❌ 제외
ISA	계좌 해지 시	9.9% 분리과세	❌ 제외

 

 

절세 투자 전략 3가지

① 배당 ETF는 무조건 절세계좌에!

고배당 ETF(SCHD, VYM, 국내 배당 ETF 등)는 연금계좌나 ISA에 넣어야
배당수익이 과세되지 않거나 최소 과세로 끝납니다.

 

② 연금저축펀드 + IRP 병행 운용

• 연간 최대 1,800만 원까지 소득공제 가능
• 배당소득은 과세 이연으로 세금 부담 DOWN

③ ISA 만기 시 연금계좌로 이전

ISA 만기 후 연금저축 또는 IRP로 이전 시
이전 금액의 10% 세액공제 추가 혜택까지!

 

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. IRP에서 배당금이 2천만 원 넘으면 종합과세 대상인가요?

아닙니다. IRP는 과세이연 계좌라 종합과세 대상이 아니며,
연금 수령 시점에만 과세됩니다.

 

Q. ISA에서 ETF 배당 수익이 3천만 원인데 종합과세인가요?

아닙니다. 비과세 한도 초과분은 단순히 9.9% 분리과세되며,
다른 소득과 합산되지 않습니다.

 

지금 바로 실천할 투자자 전략

• 매월 배당 ETF 투자 중이라면 연금계좌, ISA 필수!
• 소득공제 + 세금 최소화를 동시에 누리고 싶다면 연금저축펀드 + IRP 병행
• ISA 만기 후 이전으로 추가 세액공제도 챙기기

📌 절세계좌 제대로 활용하면, 수익률 + 세금 최적화 동시 가능!

 

 

• 연금저축펀드·IRP·ISA에서는 배당금이 2천만 원을 넘더라도 종합과세 대상이 아님
• 세금은 계좌 특성에 따라 이연 또는 분리과세로 적용
• 절세효과 극대화를 위해서는 각 계좌의 특성을 알고 전략적으로 활용해야 함

 

 

 

 

이번 주 가장 인기있는 글 BEST 5

 

 

하이패스 카드등록 방법, 이것만 보면 끝!

고성 대문어 축제 프로그램 요리,낚시,놀이까지 체험!

코로나19 재확산, 예방 전략은? 65세 이상 백신 접종 필수!

지게차 면허 따기, 2주 만에 취득하는 현실적인 방법!

노인 생활안정 지원 제도 (2025년 기준)